Hôm nay tôi muốn chia sẻ với bạn chủ đề "Thuế Vãng Lai" Tôi biết rằng với những bạn kế toán mới thì chúng ta còn rất mù mờ về thuế vãng lãi và hay có những câu hỏi như:
- Khi nào phải nộp thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh?
- Thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh có được khấu trừ?
- Khi nào thì được miễn không phải nộp?
- Khi phải phải nộp thuế vãng lai?
- Em không nộp có sao không?
Nào chúng ta cùng nhau tìm hiểu nhé!
- Thế thì về vấn đề này kế toán xây dựng chỉ chia sẻ theo dạng kinh nghiệm đúc kết, còn lý thuyết hay chi tiết các bạn có thể tìm đọc ở khoản 1 điều 2 Thông tư 26/2015/TT-BTC.
- Đúc kết 01: Chúng ta chỉ nộp thuế vãng lãi khi có phát sinh doanh thu khi kinh doanh bán hàng, thi công xây dựng, lắp đặt, chuyển nhượng bất động sản ở tỉnh khác
- Nhưng 1 số trường hợp phát sinh công trình trong cùng tỉnh những vẫn bị kho bạc thu 2%, về TH này thì chúng ta là người bị động tiền đi qua kho bạc thi ko nói làm gì rồi. Còn khi PS DT trong cùng 1 tỉnh thì không phải nộp thuế vãng lai. "Về thuế vãng lai hiện nay vẫn chưa có chế tài phạt"
- Đúc kết 02: Đối với hàng hóa, DV chịu thuế suất 10% thì chịu thuế vãng lai mức 2%. Còn đối với hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 05% thì chịu mức 1%.
- Đúc kết 03: Nếu phát sinh thuế vãng lai bạn làm 3 bước sau.
- Bước 1: Sau khi xuất hóa đơn thì trong vòng 10 ngày phải nộp tờ khai mẫu 05/GTGT đến CQT ngoại tỉnh.Nếu phát sinh nhiều lần trong tháng có thể đăng ký kê khai theo tháng, hạn chót là ngày 20 hàng tháng nhé! À bạn tải mẫu 05/GTGT TẠI ĐÂY nhé!
- Bước 2: Sau khi nộp thuế GTGT vãng lai bạn sẽ được khấu trừ tại trụ sở chính.
- Bạn cần kê khai vào phụ lục 01-5/GTGT của tờ khai mẫu 01/GTGT.
- Và pm HTKK sẽ tự động cập nhật sang chỉ tiêu [39] trên tờ khai mẫu 01/GTGT.
- Đúc kết 04: Có 1 số bạn thường thắc mắc rằng không biết mình kinh doanh dịch vụ bala bala.. không biết có phải nộp thuế vãng lai không? Thế thì sau đây tôi liệt kê 1 số loại hình nộp và không thuế thuế vãng lai cho bạn rõ nhé!
- Doanh thu về "Dịch vụ", doanh thu về "Dịch vụ sửa chữa", doanh thu "Cho thuê TSCĐ". doanh thu về "Bán hàng tại kho ngoài tỉnh", doanh thu "Công trình dưới 1 tỷ", doanh thu "Công trình trong khu chế xuất", doanh thu về "Cho thuê lại kho hàng" Ngoại tỉnh thì không phải nộp thuế vãng lai.
- Nhưng nếu bạn đồng thời thực hiện hoạt động cung cấp, lắp đặt, thi công công trình thì lại phải nộp thuế vãng lai căn cứ theo Khoản 1 Điều 2 Thông tư số 26/2015/TT-BTC ngày 27/2/2015 và Công văn số 12184/CT-TTHT
Kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh như thế nào? Hướng dẫn cách kê khai thuế vãng lai qua mạng, thủ tục hồ sơ kê khai thuế vãng lai, thời hạn nộp tờ khai
WOW! QUÁ TUYỆT VỜI ĐÚNG KHÔNG?
TẶNG FULL BỘ QUY CHẾ CÔNG TY
BỘ VIDEO KẾ TOÁN EXCEL MIỄN PHÍ
Nhận hoàn toàn MIỄN PHÍ qua email sau khi bạn đăng ký nhận phía dưới "bạn nhớ kiểm tra mục thư spam, quảng cáo nhé"
Đúng vậy Sơn Phạm à, trước đây tôi rất mong muốn được 1 người đi trước chia sẻ những những nghiệm mà họ có được 1 cách cô đọng nhất, sát thực tế nhất để mình có thể bớt đi 1 phần nào đó vấn đề tìm tòi ở thông tư nghị định, và từ đó biến nó thành kinh nghiệm của mình mà không mất nhiều thời gian.
Thấu hiểu điều đó nên tôi mong rằng việc chia sẻ kiến thức cố đọng nhất đến bạn hàng ngày sẽ giúp bạn phát triển hơn, có động lực tiếp tục với nghề này hơn.
Nếu bạn nào muốn tìm hiểu sâu hơn về Kinh nghiệm hay về những kinh nghiệm xương máu về kế toán khác thì hãy tham gia những khóa học kế toán thuế, kế toán tổng hợp chuyên sâu TẠI ĐÂY
Nếu bạn thấy nó tuyệt vời và mang lại cho những mình những kiến thức tuyệt vời thì hãy cho tôi xin lời cảm nhận và lời động viên TẠI ĐÂY để tôi có động lực tiếp tục chia sẻ nhiều kiến thức hay hơn tuyệt vời hơn nữa nhé
Nơi chia sẻ kinh nghiệm kế toán xây dựng
- Xem thêm: Kinh nghiệm quyết toán thuế
- Xem thêm: Hồ sơ thanh quyết toán công trình
P/S: Nếu bạn chưa có thời gian thực hành theo những kiến thức này, đừng quên share về tường facebook để lưu lại kiến thức này và học kế toán xây dựng online khi cần nhé.
DOWNLOAD SƠ ĐỒ HOẠCH TOÁN THEO TT 133 & TT 200
Gồm 115 sơ đồ hoạch toán theo TT 133 và 185 sơ đồ hoạch toán theo TT 200 giúp bạn nắm rõ tính chất- quy trình hoạch toán từng tài khoản
